Cu confortul de a putea plăti astăzi nu numai cu un card, ci și cu telefonul mobil sau ceasul, plățile în numerar au fost reduse drastic. Cu toate acestea, în ciuda acestei situații, Agenția Fiscală își continuă lupta pentru controlul mișcărilor de numerar, deoarece aceste tranzacții sunt mai greu de urmărit, astfel că sunt uneori folosite de infractori pentru a efectua spălare de bani sau fraudă fiscală.
Plata acestor sume în numerar este acum interzisă
Conform Legii 11/2021, în Spania plățile în numerar între persoane fizice sau profesioniști sunt limitate la 1.000 de euro. Pentru tranzacțiile în care plătitorul este o persoană fizică fără domiciliu fiscal în Spania și care nu acționează în calitate de întreprinzător sau profesionist, limita crește la 10.000 de euro.
Numerarul nu se referă doar la bancnote și monede, ci include și cecuri la purtător și orice alt instrument fizic sau electronic destinat utilizării ca mijloc de plată de către purtător. Părțile implicate în tranzacții care depășesc aceste limite sunt obligate să păstreze documentele justificative ale plăților efectuate prin alte mijloace decât numerarul timp de cinci ani și să le prezinte Agenției Fiscale la solicitare.
Citește și: Pregătește-te pentru schimbări noi. UE introduce regula celor 10 secunde în toate băncile
Sancțiuni pentru nerespectarea limitelor
Nerespectarea acestor reglementări constituie o infracțiune administrativă gravă, sancționată cu o amendă echivalentă cu 25% din suma plătită în numerar. Atât plătitorul, cât și beneficiarul sunt responsabili solidar pentru plata amenzii. Pentru a încuraja conformarea, Agenția Fiscală permite ca prima persoană care raportează o încălcare să fie exonerată de răspundere, cu condiția ca cealaltă parte să nu fi depus deja o plângere.
Citește și: Danemarca face istorie și schimbă lumea. Este prima națiune care reușește
Reglementări la nivelul Uniunii Europene
La nivel european, Uniunea Europeană a adoptat măsuri similare pentru a limita plățile mari în numerar, ca parte a eforturilor de modernizare a supravegherii financiare și de combatere a criminalității economice. Aceste reglementări urmează să fie implementate în toate statele membre începând cu anul 2027.
Citește și: Care este noua și singura limită maximă de plată cash impusă de Uniunea Europeană?
Concluzie
Este esențial ca atât rezidenții, cât și vizitatorii din Spania să fie conștienți de aceste limite și obligații pentru a evita sancțiunile și pentru a contribui la eforturile de combatere a fraudei fiscale și a spălării banilor. Utilizarea mijloacelor electronice de plată este încurajată pentru tranzacțiile care depășesc limitele stabilite pentru numerar.
Important: Orice persoană care constată nerespectarea regulilor poate sesiza Agenția Fiscală în termen de trei luni de la data operațiunii. Raportul trebuie să detalieze tranzacția, să includă suma totală plătită în numerar și să identifice cealaltă parte implicată.
Nerespectarea acestor limitări este considerată o abatere administrativă gravă . Penalitățile pot ajunge la 25% din suma plătită în numerar, iar atât plătitorul, cât și beneficiarul sunt solidar răspunzători, ceea ce înseamnă că Agenția Fiscală poate viza oricare dintre părți pentru a aplica penalitatea corespunzătoare. Termenul de prescripție pentru încălcări expiră la cinci ani de la săvârșirea acestuia, în timp ce pedepsele expiră la cinci ani de la pronunțarea hotărârii de sancționare și devine definitivă.
Prin aceste măsuri, Trezoreria urmărește să reducă utilizarea frauduloasă a numerarului, să promoveze transparența și să asigure respectarea obligațiilor fiscale. A fi informat despre aceste reglementări nu numai că te ajută să eviți penalizările, dar contribuie și la lupta împotriva fraudei fiscale.