Declarația fiscală în comun – O decizie în comun sau individual poate face diferența și vă poate ajuta să profitați la maximum de taxe. Așadar, impozit împreună sau separat? Poate părea o decizie lipsită de importanță, dar adevărul este că alegerea între impozitarea comună și cea individuală poate face o mare diferență când ajungeți să mai plătiți sau să primiți. Fiecare opțiune are avantaje și dezavantaje și depinde de factori precum venitul individual, deducerile aplicabile și chiar responsabilitățile familiale. Să analizăm mai profund.
Ce este o declarație fiscală în comun?
Este o procedură fiscală în care membrii unei unități familiale, în primul rând soții, își reunesc veniturile și depun o singură declarație fiscală la Agenția Fiscală. Acest sistem permite ambilor membri ai cuplului să-și adauge veniturile pentru a-și calcula baza totală de impozitare, ceea ce poate avea ca rezultat avantaje fiscale în funcție de situația economică și familială a cuplului. Spre deosebire de declarația individuală, în care fiecare persoană își depune veniturile separat, o declarație comună este depusă ca o singură entitate. Asta înseamnă că ambii soți plătesc impozite în baza unei singure baze de impozitare.
Avantaje ale declaraţiei comune
În acest sens, impozitarea comună nu afectează doar modul în care se calculează impozitele, ci oferă și posibilitatea aplicării unor deduceri și reduceri specifice care pot reduce cuantumul datoriei fiscale. Unul dintre principalele avantaje ale declaraţiei comune este reducerea care se aplică pentru unitatea familială. De fapt, se aplică la baza de impozitare a soților și poate reprezenta economii semnificative în funcție de venit. În plus, contribuabilii pot beneficia de alte reduceri aferente copiilor minori de exemplu.
Dar există situații în care depunerea în comun nu este benefică și este mai indicat să depuneți în schimb o declarație individuală. Exemplu: atunci când ambii parteneri au venituri similare sau mari, depunerea individuală poate fi mai rentabilă. În aceste cazuri, fiecare soț își poate aplica separat reducerea personală, ceea ce poate duce la o reducere mai mare a bazei fiscale totale și, prin urmare, la un impozit pe venitul personal mai mic de plătit. Prin urmare, depunerea în comun nu este o opțiune universal avantajoasă.
Citește și: 7 obiceiuri ale persoanelor care nu au prieteni apropiați pe care să se sprijine, potrivit psihologiei
Cine poate depune declarația fiscală în comun?
În Spania, numai cuplurile căsătorite legal pot opta pentru astfel de impozitare. Aceasta include atât cuplurile heterosexuale, cât și cuplurile homosexuale, cu condiția ca acestea să-și fi oficializat căsătoria în fața autorității competente, fie printr-o ceremonie civilă, fie religioasă, dar întotdeauna cu sprijinul legal al registrului civil. Această opțiune exclude cuplurile de drept comun, adică cele care locuiesc împreună fără a fi încheiat o căsătorie formală, care nu au dreptul să depună o declarație comună, indiferent de câți ani au locuit împreună sau dacă au copii împreună.
Citește și: Țara care îți dă șomaj până la pensie: așa îi însoțește Spania pe cei care sunt prea tineri pentru pensionare
Unitatea familiei este un alt factor crucial pentru impozitarea comună. Cuplurile căsătorite, cu sau fără copii, pot alege să depună dosar în comun, cu condiția ca copiii să fie minori, de exemplu. Veniturile ambilor părinți sunt combinate în scopuri fiscale. Beneficiul fiscal al depunerii în comun poate fi semnificativ, mai ales dacă părinții au venituri disparate sau dacă unul dintre ei nu lucrează.
Citește și: Spania este oficial a patra cea mai bună țară din lume în care să trăiești ca expat
O privire de ansamblu
În cazul părinților separați sau divorțați, situația este ceva mai complexă. Numai părintele care deține custodia copiilor are dreptul să depună o declarație comună. Adică părintele care locuiește cu copiii și își asumă îngrijirea și întreținerea acestora. Dacă custodia comună este opțiunea curentă, ambii părinți au opțiunea de a depune o declarație comună, dar în acest caz, doar un părinte poate face acest lucru. Celălalt părinte trebuie să depună declarația individual.
Citește și: Zilele bancnotelor de 50 de euro sunt numărate: vor fi retrase în aprilie și nu se mai pot folosi
Deși ambii părinți au custodia comună, doar unul poate beneficia de avantajele fiscale ale depunerii în comun , în timp ce celălalt trebuie să își depună declarația de impozit în mod independent, ceea ce ar putea afecta deducerea copilului sau reducerea unității familiale, în funcție de venitul total al fiecărui părinte.
Posibilitatea de a beneficia de diverse reduceri de impozit
Unul dintre cele mai semnificative avantaje ale depunerii în comun în sistemul fiscal spaniol este posibilitatea de a beneficia de diverse reduceri de impozit care pot avea ca rezultat o reducere semnificativă a bazei de impozitare și, în consecință, a sumei totale a impozitului pe venitul personal (IRPF) de plătit. Aceste reduceri nu numai că ușurează povara fiscală, dar pot oferi și economii considerabile la factura finală a impozitului, mai ales atunci când un membru al gospodăriei are un venit scăzut sau chiar deloc.
În primul rând, toate persoanele fizice care depun declarație fiscală, fie individual, fie în comun, pot beneficia de o reducere personală minimă. Această reducere este de 5.500 de euro pe an, aplicabilă bazei de impozitare a fiecărui membru al unității familiale. Adică, indiferent dacă alegeți să depuneți declarație comună sau individuală, acest minim se aplică tuturor contribuabililor, asigurând o reducere a bazei impozabile înainte de calcularea sumei finale a impozitului pe venitul personal.
În cazul cuplurilor căsătorite sau a celor neseparate legal, unitatea familială poate beneficia de o reducere suplimentară de 3.400 de euro . Această reducere se aplică atunci când cuplul căsătorit sau parteneriatul are copii minori sau copii adulți invalidi din punct de vedere legal care locuiesc cu ei.
Când este oportun să depuneți o declarația fiscală în comun?
O declarație comună poate fi cea mai avantajoasă opțiune în anumite circumstanțe deoarece permite cuplurilor și familiilor să profite de reduceri semnificative de impozite care le reduc venitul impozabil și, în consecință, obligația finală a impozitului pe venitul personal.
- atunci când unul dintre parteneri nu lucrează. Există un singur salariu deci se poate aplica atât minimul personal de 5.500 euro, cât și reducerea unității familiale de 3.400 euro. Rezultă o reducere totală de 8.900 euro a bazei impozabile. Să ne imaginăm că Maite și Julio sunt căsătoriți, dar Julito nu lucrează. Maite câștigă 26.000 de euro brut pe an. Dacă aleg să depună declarație în comun, cei 26.000 de euro se reduc cu 8.900 de euro (5.500 de euro ca minim personal și 3.400 de euro pe unitate familială). Baza impozabilă ar fi de 17.100 EUR, o reducere semnificativă a impozitelor de plătit în comparație cu o declarație individuală
- atunci când unul dintre parteneri are un salariu mic sau chiar nu ajunge la Salariul Minim Interprofesional (SMI). În acest caz, deși persoana cu venituri mici nu este obligată să depună o declarație individuală, depunerea împreună cu partenerul său îi poate permite să beneficieze de reduceri de impozit. Poate reduce semnificativ baza de impozitare. Un partener câștigă mult sub salariul minim. Prin urmare, nu ar fi obligat să depună o declarație individuală. Dar prin depunerea unei declarații fiscale comune poate beneficia de reducerea de 5.500 de euro corespunzător minimului personal, în plus față de reducerea de 3.400 de euro pentru unitățile familiale. Acest lucru ar reduce în mod semnificativ baza de impozitare totală și deci o reducere substanțială a sumei impozitelor de plătit.
Când nu este recomandabil să depuneți declarația fiscală în comun?
În următoarele cazuri, poate fi mai benefic să optați pentru declarația individuală:
- dacă ambii parteneri au venituri relativ mari, depunerea în comun poate să nu fie cea mai avantajoasă opțiune. Acest lucru se datorează faptului că, la depunerea unei declarații fiscale comune, la minimul personal se poate aplica doar o singură reducere de 5.500 de euro, indiferent dacă ambii soți au venituri.
- dacă fiecare membru își depune declarația fiscală individual, fiecare membru își poate aplica propria reducere de 5.500 EUR din minimul personal, rezultând o reducere totală de 11.000 EUR (5.500 EUR pentru fiecare membru), față de cei 5.500 EUR aplicați dacă se optează pentru impozitarea comună.
- când soții au o ipotecă asupra unei locuințe achiziționate înainte de 2013. Deducerile pentru achiziționarea unei reședințe principale se aplică individual, ceea ce înseamnă că fiecare membru al cuplului își poate deduce partea corespunzătoare din credit ipotecar. Cu toate acestea, dacă se depune o declarație comună, numai o singură deducere poate fi aplicată ipotecii, chiar dacă ambii soți plătesc ipoteca. Acest lucru limitează deducerile fiscale pe care fiecare persoană le-ar putea primi dacă ar decide să-și depună declarațiile în mod individual. Exemplu: să ne imaginăm că Ramona și Luis au un credit ipotecar pe o locuință pe care au cumpărat-o în 2008. Pe tot parcursul anului, amândoi plătesc o rată lunară în valoare totală de 10.800 EUR pe an. Dacă depun declarație comună, nu pot deduce decât maxim 1.356 de euro, întrucât deducerea ipotecară este limitată la 9.040 de euro.